浅谈珠心算与创造力培养的论文
1997年,诺贝尔物理学奖获得者朱棣文曾说: “科学的最高目标是不断发现新东西，因此要想在科学上取得成功，最重要的一点就是要学会用与人不同的思维方式、别人忽落的思维方式来思考问题，也就是要有一定的创造力。”
我们的教育应重视“智力开发”的教育提高到创造教育的高度上来，而在“珠心算”的长期教学中，由于它的神奇功能而在学生的创造力的开发中 起着优化作用。在珠心算的教学活动中，在有利于创造力的培养的情况下做到了以下几点：
一、创设相互作用意境，营造积极自由的课堂心理气氛
班级授课制教学有利于教师同时面向全体学生高效率的传授知识，但不利于学生之间的相互作用和发展学生的独特的思维。传统的珠算教学只是学会“算”为止，而“珠心算”则把打算盘的过程充分“升华”，摆脱了实物的算盘以及打算盘的外部动作，凭借“升华”了的算盘，快速高效的进行计算的一种独特的技能。这种特殊的计算过程就必须在教师的精心设计下，启迪学生独特的个性思维和创造力，积极快速的把“珠算 ”升华到“心算”。 我提倡教师与学生的多项交流，形成一种人与人之间相互作用的情境。 如在课堂教学中适当的穿插自由讨论、小组活动等训练， 给学生一个自由展示自己才华的机会，从而更利于培养学生的创造力。 在这里，学生可以自由的表达观点， 并且采取一定操作主动验证想法的正确性，调动了学生的积极性，学生始终兴致盎然的投入到训练中去，克服了天天打算盘，想算盘这种枯燥乏味的事情，不断的激发兴趣，诱发了积极训练的动机，形成了相互作用的情境，有了和谐、自由的课堂气氛。这样，有助 与学生积极参与，激励创造，让每一个学生感到“珠心算”的乐趣，积极投入到训练中去。 当师生间建立起亲近融洽的良好关系，教师形成以启发为主的宽松灵活的教学风格时，良好的课堂心理气氛自然“水到渠成”，学生会“加倍感到自尊，三倍感到自重，四倍感到自信”由此发展自己的创造力。
二、鼓励学生勇于刻苦训练，提倡独立思维
“珠心算”的教学过程是对学生的动作技能、心智技能要求较高的过程，学生良好的心理素质是进行“珠心算”训练必不可少的前提和基础。“珠心算”的训练大多以比赛的形式进行，同学之间的对比，使他们获得对自身正确的认识，体会到成功的愉悦，教师则抓契机加以鼓励。从而培养了努力进取、勤奋刻苦的精神，增强了竞争意识，引诱他们独立思维，寻找更有效的训练方法。对于学生提出的一些新方法和问题，教师力争做到“不愤不启，不悱不发”，鼓励他们独立思考，有创见。另外，允许他们“标新立异”，对于他们提出的独创性见解，只能“自圆其说”，有其合理性，就加以鼓励。在此做法下，学生提出了许多有效的方法，都做到了积极采纳，大大提高了学生训练的积极性。
另外，拨珠活动使儿童手指肌肉的运动增加，手指是“智慧的前哨”，适度的增加其运动量，也可以促进大脑的思维活动，真可谓手巧促心灵，心灵手更巧。并且“珠心算”教学通过听数、看数、记数的训练，数译珠、珠译数的训练，在此特殊的环境中会促使学生去积极的思维，在 培养了学生的观察力、记忆力、注意力的同时，也 培养了想象力和思维能力。
三、克服思维定式，灵活训练，促进创新
创造活动是在灵活的思维方式下产生的，过于单一的训练必定导致思维的僵化和墨守成规。心理学研究证实了这一点：知识的操作和自动化将损伤知识 运用的灵活性，他常表现为受长期知识经验的影响，人对某类问题的认识形成错误的思维定势，不能灵活的应用知识解决问题。“珠心算”的训练过程也是如此，训练时间长、形式单一，不能灵活训练，把学生禁锢在枯燥乏味的套子里，就永远也谈不上创造力。要克服思维定势，就必须解除发展发散思维的一切自我束缚的框框，敢于想象，勇于创新，灵活训练。因此，在教学中，遵循儿童的认知规律，按照由易到难得原则，合理灵活的安排训练内容。其形式多种多样，不拘一格，并且让学生自己寻找各种新的训练形式，这样学生在喜闻乐见的训练形式中感到了学习的兴趣。另外，教师还经常组织一些竞赛，对外人示范，给师生、家长汇报表演，请家长集体观摩，实际操作服务等形式，让学生体会到成功的同时使其乐于创新。
四、进行创造性思维训练，授之创造技法，提高创造能力
在日常生活中，可以进行创造性思维的基本功训练。创造学的创始人，美国的奥斯本提出“一日一设想”的思维训练。日本曾在国内大规模开展过“一日一案国民运动”，激起全民创造意识，为日本逐步发展成世界第一专利大国做出了贡献。所以，在必要的时候，可以教授一些创造技法。如经常同学之间、小组之间在课外活动中或其他课余时间进行记数、数译珠、珠译数或“心算”的训练，做到人人出题、出新题，从而启发思维。
只要利用一些创造技法，经常地进行创造性思维训练，学生的创造意识、创造力一定会得到提高。
五、培养学生的心理素质，为创造力发展提供个性心理保证
较高的心理素质是创造力得以实现的个人保证，高创造者异于常人的个性心理特征。“珠心算“教学过程要求学生有较高心理素质，有一个良好的心理素质是进行“珠心算”的前提和基础，同时也可使学生的心理素质向高一层次发展。因此，在教学中鼓励学生表现自己，敢于与众不同，在自己想法与他人不同时能够“固执已见”而不人云亦云，鼓励学生在困境中保持泰然自若的心态，坚信胜利是属于那些跌到了爬起来看准方向再继续前进的人并且以平稳 的心态寻找解决问题的方式方法。
科技的发展、社会的进步，需要最大限度开发人的创造潜能。在“珠心算”教学中，要积极创造条件，努力开发培养学生的创造力。
拓展阅读
1、低年级小学生口算能力的培养方法论文
口算能力是生活中常用的一种计算形式，贯穿于小学阶段的数学教学中，但是，培养学生口算能力的最佳时期是低年级阶段，因为口算是笔算、估算、和简便计算的基础，具备了这种能力，能够帮助学生掌握四则运算的方法，能提高他们计算的正确率。而且小学数学新课程标准中提出，要培养学生的计算能力，首先要重视基本的口算训练，他们能够掌握口算方法，将直接影响多位数加减法和乘除法的计算。因此，小学数学教师应当把培养低年级学生的口算能力作为一项重要的教学内容，笔者将在本文中谈一些培养低年级小学生口算能力的方法，希望能够为广大同仁提供一些借鉴和帮助。
一、运用直观手段开展口算训练。
培养小学低年级学生口算能力的必经步骤就是引导学生由直接感知实物逐步过渡到在头脑中建立表象，因此，在小学数学教学的最初阶段，教师要多运用直观化的手段进行教学，如让学生认识10以内的数字，课前，教师可以准备一些学生喜爱的实物图片、小木棒，课堂上教师发给学生几张图片或几根小木棒，学到哪个数字就让学生数出相应的图片和小木棒数量，然后再让他们数一数自己的手指，巩固学生的认知。之后，教师可以让学生对“2-10”之间数字所对应的图片或小木棒进行分一分、拆一拆的直观操作活动，使他们掌握10以内的数字的组合和分解，并在头脑中建立表象认知，锻炼他们能够熟练地口算出10以内的加减法。再如，训练学生进位加分的口算能力时，教师可以通过实物进行直观的操作，如“9+2”的结果，教师可以先摆出9根小木棒，旁边摆出2根小木棒，之后提问学生：“怎样摆放这些小木棒我们就能一眼看出一共有多少根了？”学生很快想出办法：“从两根小木棒中拿出一根，放入9根小木棒那一部分中，这样就变成了整数10根，10根加1根，总共是11根。”无形中，学生便使用了“凑十法”,这正是口算的一个方法，之后教师可以再出几道题：“8+4、9+3、7+5……”这个过程中，既让学生掌握了凑十法，又使他们建立了表象，提高了口算的正确率。
二、数形结合，帮助学生理解算理掌握口算方法。
低年级的口算教学，目的不仅仅是让学生快速算出结果，更重要的是让他们理解算理，这样他们才能够掌握口算的基本方法，才能够学会举一反三。那么如何做才能达到这样的教学目标呢？最好的方法就是将实际生活中的问题引入到课堂中，使学生在解决问题的过程中理解和掌握算理。比如，教学“9加几的进位加法”时，教师可以创设这样的问题情境：小浩过生日，要邀请几个好朋友来做客，他为好朋友准备了一些糖果，第一盒里有9根棒棒糖，第二盒里有7根棒棒糖，请问小浩一共准备了多少根棒棒糖？通过学生熟悉的场景和喜欢的食物引入新课，激发了他们的学习兴趣，有的.学生在扳着手指头数，有的学生用摆小木棒的方法计算……之后教师告诉学生，可以从7根棒棒糖中抽出一根放到另外一个盒子中，这样很快就能知道棒棒糖的数量。学生通过动手操作，以及教师的讲解，很直观地理解了凑十法的算理，这样他们再遇到类似的口算题时便能够运用这种方法计算，而且在之后学习“二十以上的进位加法”“双位数进位加法”时也能够灵活运用。
三、练习形式多样，激发口算兴趣。
低年级学生思维表象力强，如果只是理解和掌握了算理，不通过合理的训练是很难形成技能的。但是单一的口算题枯燥无味，会使学生疲劳和厌倦。因此，在口算练习时，就要求教师要注意练习形式多样化，富有趣味性，才能充分调动学生的学习热情。
（一）坚持视算和听算训练。
口算要做到正确熟练，必须保证口算训练量，坚持天天练，课课练。具体的做法是教师根据教学内容，选择适当的时间，每天利用2-3分钟，让学生听算或视算15道口算题。将听算和视算的结果写在口算专用本上，采取同桌互改或集体订正的方法，这样视算和听算相互结合，交替使用，可以提高学生的口算兴趣，使他们的学习心理始终保持着渴求状态。
（二）抢答口算题。
教师课前将口算题写在卡片上，快速出示卡片，让学生抢答，抢答次数多和正确率高的学生，奖励一个小礼物。抢答练习能提高学生口算速度，训练他们思维的敏捷性。
（三）小组口算比赛。
教师可以奖竞赛机制引入到口算训练中，具体来说就是将学生分成四个小组，然后将准备好的四组算式分发给每个小组，每组算式6道题，每个小组派6名学生参加比赛。教师发令的同时开始计时，一个成员完成一道口算题后，下个成员开始口算下一个练习题，以此类推，最后看哪个小组完成的最快、最准确，就给予小组成员一定的奖励。通过这样的口算训练，既可以培养小学生的口算能力，也能培养和提高他们的集体荣誉感，一举两得。
此外，为了充分发挥游戏效应，教师还可以针对低年级学生活泼好动、容易疲劳的特点，设计“对口令”“拍手算”“摘苹果”“小猫钓鱼”“邮递员送信”“抢凳子”等小游戏，让学生在愉快的氛围中不知不觉地巩固所学知识，提高口算能力。
总而言之，培养小学生的口算能力是一个循序渐进的过程，而且要贯穿在小学数学教学的各个年级，因此，在口算训练中，教师要抓好“知识-训练-技能”等各个环节，使口算训练形式多样化、练习题目层次化，进而使每个学生都能够有练习的机会，有发挥的空间。需要注意的是，教师还要根据不同阶段的口算重点，选择一些典型的具有代表性的口算题，让学生进一步理解和巩固算理，还要使他们利用数字特征和运算关系，自觉地应用运算定律进行简算，进一步提高他们的计算能力。
参考文献：
[1]卢凯月。低年级数学教学要加强口算能力的培养[J].小学教学参考：综合版，2010（7）。
[2]周贱根。小学数学教学中如何培养学生的口算能力[J]. 都市家教：下半月，2012（11）。
2、浅谈商业银行支付结算方式创新与风险防范范文
【摘要】商业银行金融创新已成为其经营发展的重要推动力，金融创新在规避金融风险的同时往往又会产生新的风险，金融创新与金融风险交替演进。本文辩证分析了金融创新的作用，有针对性地剖析了商业银行在金融创新中可能遭遇的风险，并提出了具体的防范与控制策略，以期更好地促进我国商业银行金融创新的持续健康发展。
伴随着全球经济一体化进程的加快，我国商业银行面临的金融市场竞争日趋激烈，对金融*与创新提出了更高的要求。商业银行开展金融创新已是大势所趋。一方面，金融创新适应经济社会发展需要，有助于商业银行提升核心竞争力、争取更大的市场份额、防范和控制经营风险。另一方面，商业银行金融创新客观上会产生新的金融风险，动摇了金融体系的稳定，加重了金融监管当局的责任和监管难度，金融创新与风险防控两者如影随形。
实践证明，商业银行在实施金融创新过程中可能遭遇各种风险。笔者认为，以下几类风险应给予足够的关注：
（一）信用风险
商业银行的任何一种产品创新都可能潜含着信用风险，与传统的资产负债业务相比，由于创新业务特别是一些表外业务和中间业务创新透明度不高，自由度大、杠杆性强，信用风险程度与业务对象的信用状况、交易工具性质有关，银行与业务对象信息不对称，其包含的信用风险表现得更加复杂，具有一定的潜伏性和放大性。而且，创新的金融衍生工具和或有资产负债类业务，业务对象的信用度可能引发信用风险的比率日渐提高，而可依靠的法律监管手段相对匮乏，无法对业务对象实施有效约束，风险一旦爆发，就会给商业银行造成损失甚至致命性打击。
（二）市场风险
金融创新的一大趋势就是金融市场的全球化，市场风险主要体现为利率风险和汇率风险，利率、汇率风险不仅直接影响商业银行传统业务的盈利水平，而且影响创新业务产品的经济价值。市场风险出现的原因包括市场利率的变动和各国经济活动的互动，其中部分市场风险因素银行无法控制。而且金融创新中金融衍生工具的主要性质与操作手段依附于金融市场，随着利率市场化和“金融脱媒”进程加快，银行必然更加倚重金融创新业务，因此市场风险是金融创新风险监管的关注重点。
（三）科技和操作风险
科学技术是第一生产力。当代科学技术在金融领域里的广泛应用，推动了金融业朝着电子化、信息化和系统化方向发展，改变了金融业的生产方式、交换方式和组织结构，如网络金融的异军突起。但随着新型经济模式的出现，银行业务越来越多地利用复杂的交易工具和金融手段，交易量飞速提升，给银行的操作风险提供了更大的潜伏空间，金融创新中因技术不完善或技术缺陷而引发的风险；对新技术不了解、不熟悉而引发的风险；违规越权操作或利用技术的不完善故意从事金融犯罪与诈骗活动等引发的风险事件时有发生。操作风险已成为影响商业银行竞争力的重要因素。
（四）法律合规风险
虽然近年来我国针对金融创新的立法做了大量工作，最高人民法院相继出台了一些司法解释和意见，但立法依然不够，一定程度上导致金融创新更多依靠对法律理念的理解进行风险把握，这种把握的结果往往不是很准确。金融新产品的开发、投入使用，甚至产品的外在设计形式、推广宣传方式等都有可能涉及到某些法律、法规，包括民商法、国际法、知识产权法和技术许可法等多个方面，有可能受到来自监管部门或其他相关部门的行政干预，一旦某些产品政策发生变化，商业银行均将面临法律风险。
（五）管理评价风险
金融创新由于商业银行自身内控制度不健全，缺少监督反馈机制、会计制度不科学、配套政策不完善等原因而引发的风险。比如项目缺乏可行性论证，或缺乏必要的技术支撑等原因，开发最终以失败告终，投入的人力、物力资源没有实现收益；再如由于对市场需求把握不准，高估了市场潜在需求，开发投资过大，短期收益过小，造成成本与收益不对称，经营亏损，最终不得不退出市场。
对于金融创新中产生的收益和风险，商业银行要树立辩证的金融创新和风险防控观念，科学比较利弊得失，在充分发挥金融创新积极作用的同时，注意防止和规避其不利的一面。
（一）建立健全金融创新体系
金融创新是一项涉及到多方面、多环节的系统工程，包括组织体系、决策机制、协调机制、支持保障体系、开发推广体系、跟踪管理体系和激励约束机制等。因此，商业银行要在充分把握和跟踪国内外金融创新发展趋势的基础上，结合自身条件和许可，明确创新目标、规范创新程序、确定创新重点、建立创新评价激励约束机制，尽最大努力推动金融创新效益的最大化和风险的最小化。
（二）加快金融立法创新
一是认真研究国际金融业的相关法律及操作惯例，与我国现行的法律法规相结合，修订完善相关的法律法规，实现金融创新有法可依，进一步规范、引导商业银行的创新行为。二是加强监管机构对金融创新的监管、支持与指导，发挥行业自律组织对法律合规、风险防范的作用，进一步解决金融创新的金融监管问题。三是立法保护金融创新成果，努力探索金融创新权益保护的行政手段和知识产权组合保护策略，切实维护创新银行的合法权益，进而形成良好的创新氛围，促进金融市场的良性竞争。
（三）积极开展技术创新
如前所述，科技是第一生产力，商业银行要始终秉承“科技兴行”战略，加强金融创新的研究、开发和利用，以金融工程理论为指导，学习和借鉴国外先进理论，依托数理统计技术、自动化网络技术和网络加密技术等，不断设计、开发各种新的组合金融工具，防范技术风险，改进服务手段，真正把高科技作为金融创新的有效支撑。
（四）建立高素质的创新人才队伍
因为是创新，没有经验可循，每一个新产品、每一个案例判例都是先进思想和智慧的结晶，人的因素显得尤为重要。这就需要商业银行要以用人机制创新为重点，不断深化*，为金融创新奠定人才基础；加强人员培训，使其熟练掌握各项业务技能，培养一支适应金融全球化发展趋势的金融队伍；完善个人贡献与收益相匹配机制，充分调动员工的积极性和潜能的发挥。
（五）统筹把握创新的内外部环境
一是找准自身定位，商业银行金融创新离不开自身经营发展现状，否则创新将成为无源之水、无本之木。二是做好创新推广。创新的最终成功，在很大程度上取决于推广。商业银行在金融创新之前要充分做好市场调研、需求偏好、压力测试等前期工作，有备而创新，同时加强创新的宣传与营销，在市场和客户之间建立良好的信息交流反馈机制，确保创新能得到及时推广。三是加强内控管理。内部控制是商业银行防范金融创新风险的关键，创新不可避免地与商业银行加强内控管理形成新的矛盾和冲突，这就对银行内控与法律合规建设提出了新的更高的要求。四是理顺外部监管。商业银行金融创新要主动接受监管部门的监管，加强与监管部门的沟通，争取获得监管者的理解与支持，要始终保持敏锐的经济*触角对金融创新中可能发生的风险进行预测，未雨绸缪，尽量避免风险，为金融创新营造良好的外部环境。
三、结束语
我国商业银行金融创新还处于一个较低层次的发展阶段，金融创新的内外部环境还亟待进一步完善，金融创新的风险防范和控制能力还较为薄弱。商业银行要在积极做好金融创新的同时，着力做好金融创新的风险防控，争取金融创新和风险控制同步发展，为商业银行的持续健康经营和金融体系的稳健发展作出积极贡献。
3、浅谈商业银行支付结算方式创新与风险防范范文
引言：近年来，随着各项新技术的发展，*在支付结算方面的作案手段呈现多样化和高科技化，方法和形式不断翻新，给银行支付结算风险防范造成很大冲击，如何应对新形势下的考验，成为银行业面临的重要课题。
大河网讯 近年来，随着各项新技术的不断更新发展，支付结算工具不断创新，支付结算风险出现了新的表现形式和特点，怎样采取有效的措施进行应对，对银行业至关重要。
一、新形势下面临的主要支付结算风险
（一）虚假开户情况增多，银行面临开户合规性考验
不法分子或利用虚假证件进行开户，或是企图利用银行账户进行非法行为而冒用他人名义开立账户，如近期热议的网购身份证开户事件，利用他人真实身份证冒用他人名义开立账户；或是为了掩藏实际收入规避资金监管利用伪造变造开户证明文件开立虚假账户，为非法资金转移提供有利渠道。从银行柜台堵截不合规开户行为数量来看，呈现明显上升趋势。银行机构在开户环节稍有不慎，就可能会被不法分子得逞，进而产生结算风险。
（二）电信诈骗频发且手段多样，客户损失惨重
电信诈骗类案件近年来发展突出且形式多样，受害群体范围广泛。除了利用电话、短信、QQ等渠道以冒充熟人、发布中奖信息等方式为诱饵实施诈骗外，还有利用网上购物平台、网银平台等设立钓鱼网站诱骗受害人，更有甚者冒充公检法、工商、银行、电信等单位工作人员向受害人拨打电话以被他人盗用身份证、银行卡消费、电话欠费等理由骗取受害人汇入资金，损失惨重。
（三）内外勾结案件时有发生，防范形势严峻
有些银行内部人员与企业会计相互勾结，通过私备证件，伪造银行预留印鉴卡，冒充其他单位名义开立结算账户，利用银行管理漏洞及自身职务之便挪用企业资金；有的甚至为了一己私利违规给企业提供过桥资金，并利用银行公章管理不严的空隙以银行名义为企业借用过桥资金提供担保，帮助企业以虚假贸易合同、虚假交易背景、虚假交易主体获得大额资金，令银行蒙受巨额损失。此类牵扯银行内部人员的案件往往涉案金额巨大，不但使银行面临财产损失，也面临着一定的声誉损失。
（四）围绕信用卡进行的违法行为增多，应引起关注
信用卡因其特有的“先消费、后还款”功能受到人们的普遍欢迎，同时也成为很多*关注的对象。他们有的打着银行的名义成立虚假中介公司以交纳保证金为前提以为其办理大额信用卡为诱饵进行诈骗；有的非法盗用他人信息多头办卡从而进行盗刷或者恶意套现，长时间占用银行资金；有的用非法获取的持卡人卡片信息进行网络交易、电话邮购等。以信用卡为中心的违法犯罪行为如何防范，应引起金融机构及监管部门的重视。
（五）利用英特网进行高科技作案的违法行为日益突出
支付电子化已成为近来支付结算的发展方向，但它在为人们提供极大便利的同时也带来了不可轻视的风险。比如某些虚假购物网站利用货品打折、转让等方式诱使受害人完成网上资金支付却拒绝交付货品或者盗用受害人网络注册信息盗取资金；比如以支付宝、微信支付为代表的一些支付平台为方便客户提供的一些小额支付免输密码等服务，一旦手机丢失就将面临资金被盗的风险隐患，类似的案件也时有发生。
（六）票据风险主要向“银行承兑汇票”集中，“变造票”频现
当前社会上一些不法分子利用银行票据进行诈骗的金融案件也较为常见，由于银行承兑票据具有金额大，流通范围广且易于变现等特点，已成为不法分子作案的主要目标。伪造票据的水平越来越高，几可乱真。而票面要素完全相同的“小票”改“大票”，迷惑性更强，电子查询无法发现，隐蔽性强，破坏力大，成为不法分子主要的作案方式。
（七）银行核心系统不同程度存在漏洞，智能化水平不高
目前，大部分银行机构都有适合自身的一整套完整的操作系统，但安全性参差不齐，仍无法避免系统出现漏洞，为“有心人”作案提供便利。有些银行操作系统历史悠久，无法兼容新技术新功能，比如部分银行仍无法实现电子验印功能，业务量大时又将传统的人工折角验印流于形式，为支付结算业务带来极大安全隐患；比如有些银行操作系统对内部账户或内部科目缺乏监管，对某些科目的长期挂账没有及时清理，为内部人员作案埋下了风险隐患。
（一）提高制度执行力，严把“开户”关
银行在办理开户业务时应严格遵照相关规章制度执行，将制度执行落到实处。同时加强鉴别假身份证件的专业培训，提高柜面鉴别能力。对于盗用他人身份证件开户情况，要更加重视，要反复核对照片和真人信息，重点对五官中的耳、鼻、口等认真核对，对于有疑问的要通过进一步交谈或提供辅助证件等进一步核实，严禁核对形式化，及时掌握不断出现的新的虚假开户资料特征，严把“开户”关。
（二）加强电信诈骗公益宣传，做好防诈骗提醒
银行应积极对支付结算进行正确的宣传引导，利用自身网点、媒体等资源进行广泛宣传，引导客户正确认识支付结算业务，尤其是对不断涌现的电信诈骗类案件，要做好公益类宣传，对于柜台发现的疑似诈骗转账业务，要主动提醒客户，避免客户损失。还要制定相应的应急机制，一旦出现电信诈骗类案件要积极响应，调动相关部门及时处理，尽可能减少诈骗案件的发生。
（三）加强内控制度建设，落实问责机制，警钟长鸣
金融机构应根据自身情况，不断完善内控制度建设，最终做到所有业务都有规可依，避免出现制度“盲区”。要特别加强开户环节、大额支付环节和对账环节制度执行情况的监控检查，切实防范资金风险。建立和完善问责机制，加大违规处罚力度，以对违规人员真正起到震慑作用。
（四）建立信用卡风险防范体系，有效管理信用卡风险
信用卡营销人员应切实履行自身工作职责，实地探访办卡客户工作单位，确保本人填写开卡申请表，并对客户做出必要的风险提示。银行应建立完善的信用卡风险防范体系，对出现恶意套现等违法行为的持卡人作出例如加入黑名单管理、降低信用卡额度及法律追缴等措施，有效管理信用卡风险。
（五）制订电子化支付管理办法，统一规范银行及支付网站操作规定
人行等相关部门应尽快出台针对电子支付管理的制度法规，以规范电子支付行为，对银行及电子支付平台形成统一的约束指导，并从制度上约束电子支付操作行为。尤其应统一将账户支付密码作为支付的必须依据，避免出现因规定不一致造成的公众上当受骗的情况。同时，银行应严格网上银行的准入条件、资料审查等，对办理网上银行的客户给予必要的防风险提示。
（六）加强学习和培训，提高票据风险防范能力
针对不断翻新的票据造假手段，银行也应该加强票据识假辨假知识的培训，提升票据业务人员识假辨假的能力，并在业务处理过程中利用各种先进仪器做好票据识别工作。在签发票据环节，应准确了解掌握客户真实的贸易背景等相关信息，避免出现“大票带小票”现象。
（七）不断完善核心系统，提高“机控”水平
银行应根据业务发展需要，不断完善核心操作系统，从系统上对内部账户等敏感环节进行控制与约束，减少系统漏洞，提高系统智能化水平。特别是对一些重要环节加强“机控”，着力避免人为操作带来的不确定因素，为风险防控提供系统支持。
商业银行作为资金支付结算的重要载体，理应确保每一笔支付资金的安全，在市场经济高度发展的今天，银行有责任也有义务通过多种有效方式避免出现资金支付风险案件。在新的经济形势下，银行只有不断加强员工思想教育，建立健全各项规章制度，强化各种监督制约措施，才能全面提高防范支付结算风险的能力。
4、浅谈商业银行支付结算方式创新与风险防范范文
摘要:文章首先从账户管理风险、贪污欺诈风险、竞争风险、审查风险、人员管理和制度执行风险等5个方面阐述了支付结算风险的主要表现。从加强团队建设、提高会计人员素质的加强账户管理、提高风险防范意识的科学技术、提高防伪手段的健全内部控制和监督机制等角度，探讨了加强结算风险的防范措施。
作者简介:何丽琼(1971―)，女，福建福清人，建设银行福建省分行会计师，研究方向:银行会计。
中图分类编号:F830.4文献标识编号:a文章编号:1672-3309(2009)05-0062-03。
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇款、收款、收款等结算方式进行货币支付及其资金结算的行为。支付结算业务是银行的基本业务之一，通过传统的票据结算功能、多样化的信用支付工具，方便灵活的服务手段，起到社会经济活动各项资金结算的中介作用。随着支付结算业务的快速发展，支付结算渠道不断扩大，票据市场化进程进一步推进，支付结算风险也在增加，直接威胁银行、企业资金安全和社会经济的稳定和发展。如何防止支付结算风险已成为商业银行经营管理的关键。
(一)账户管理风险。
一是结算账户管理风险。公司或个人在银行开设结算账户，必须提供营业执照(原件)或上级有关部门开设账户的证明书、税务登记证明书、法人代码证明书等相关证明书。但是，如果个人用虚假的身份证和公司用虚假的验资报告骗取虚假的营业执照开设银行账户，进行相关业务的操作，就会产生银行的潜在风险。在实际工作中，存款人伪造开户证明证明书骗取银行账户开设的情况发生，非法存款人利用银行账户开设非法犯罪活动，以合法存款人的名义开设账户，或者以虚构的公司名称开设账户，或者以注销的公司名称开设账户的合法公司为了达到避免现金管理和公司内部管理的目的，伪造账户开设证明书开设非法账户，或者开设多个账户。银行未能认真执行真正的审查责任，开户资料审查不严格，为了吸引顾客，积极为顾客开设结算账户，为支付结算业务埋下了很多风险。二是内部账户管理风险。内部账户管理不规范，账户事项无有效分类管理，责任不明，原因不明，长期账户未及时清理，存在内部犯罪风险。
(二)贪污欺诈风险。
随着银行业务的扩大，社会上一些不法分子受利益驱使，冒险，利用先进技术伪造或改造票据和印鉴进行欺诈，监护自盗或内外勾结伪造会计证书盗用资金的风险越来越突出。
(一)*伪造银行票据和结算证明书，伪造银行预约印鉴盗用资金。*或通过涂改、挖掘等手段变更发票金额、收款人、防真技术克隆票据、结算证明书或企业预约印鉴，骗取银行和企业资金。
(二)内部人员贪污挪用资金。一些银行内部会计负责人伪造账单、电子汇款补充报告书等会计证明书，捏造收款人的空转账务，以暂时收取账单的空转账务盗用资金的一些内部负责人通过提取账单的盗窃金、私制证明书的盖章、修改证明书的日期、延压证明书等方式贪污挪用银行和企业资金的一些内部负责人利用伪造账单非法吸收账单的外部存款、内外勾结参与银行承兑汇票诈骗、虚开存款证明书和承诺书、非法*等，欺骗、挪用银行和客户资金
(3)罪犯骗取银行承兑汇票，利用假银行承兑汇票打折。某*通过制作银行承兑汇票申请资料、伪造*合同和虚构保证、伪造财务审计报告等手段向银行处理银行承兑汇票，但银行没有审查公司资格、经营状况，也没有审查合同的真伪，承兑申请人不支付全额保证金的情况下，承兑申请人过期不支付的话，会引起银行垫付的风险。有些折扣、折扣银行对票据上记载的事项审查不严格，背书不连续，*记载事项不完整等有缺陷的票据流入银行，卷入不必要的票据纠纷，有些收到克隆银行的承兑票据，按规定进行调查，但*采用高科技手段，模拟程度非常高，隐蔽性越来越强，临时柜台人员对票面审查和一般书面查询难以辨别真伪，折扣银行有可能受到资金损失。
(三)竞争风险。
各金融机构之间的竞争越来越激烈，各商业银行为了夺取市场份额和市场地位而盲目铺设地点的第一线网站任务重，压力大，是否完成任务直接影响个人收入，在利益的压力下，业务扩张和风险防范的关系往往无法正确处理，以放弃风险控制为代价，单方面追求存款业务的发展，为了完成存款任务，留住大客户，面对客户的无理要求放弃原则，违反操作在日常经营中，单方面追求以规模和数量扩张为特征的业务发展，疏于管理，导致业务管理混乱和风险监测不足，因无序竞争可能形成严重的经营风险和支付结算风险。
(四)审查风险。
在支付结算业务过程中，临时柜员对支付证明书上记载的要素审查不严格，未按规定流程进行支付结算业务，未严格执行先收款后支付银行不垫付的支付原则，有可能形成支付风险。客户保留印鉴作为银行审查客户处理各项支付结算业务的支付依据，检查印鉴的真伪是控制支付风险的重要环节，但目前大多数银行仍采用传统的人工折角检查来识别印鉴的真伪。业务量大的情况下，部分柜台人员的折角检查容易流入形式，没有严格进行双人检查，没有取得应有的效果。特别是*利用先进的电子模拟技术伪造造的情况下，假冒真正的顾客印鉴进行业务的情况下，临时柜台的人只用肉眼很难区分真伪印鉴的细微差异，形成了审查风险。办理支付结算业务时，银行必须按照规定审查支付证明书的各要素，如发票日期、收款公司名称、账号、大小写金额、签字等项目，审查不严格时，对收款人持发票不规范、背书不连续、不完整、不变更事项、不转让票据、超过提示支付有效期的票据进行支付，轻者引起结算纠纷，重者由非法分子利用，引起事件。
(五)人员管理和制度执行风险。
银行支付结算风险大多来自人为因素。一是会计人员政策水平低，专业技能差，加上劳动强度过大，工作质量不高，操作行为不规范，形成错误、错误的风险。二是少数会计人员职业道德水平差，质量差，内部犯罪保护自盗，造成银行资金损失的风险。三是会计人员风险防范意识差，员工之间盲目信赖，互不防范，听到有章不服，违反操作的现象，疏忽失业风险。四是制度执行不到位，尽管目前银行制度建设相对健全，但责任分工、操作流程有具体明确的规定，但一些会计人员只谈关系、合作，不谈责任、原则，对违规造成风险至少失去警告，无视岗位责任，发现违规现象也无动于衷，岗位间监督制约名存实亡，各规章制度同虚设，一些会计人员盲目跟随领导，失去原则，对经营中的违规行为十起案件十起违规，如重要章节保管不善、职场分工不明确、职场交替制度不严格执行、柜员操作画面不及时退出、会计制度不能执行等为事件的发生埋下伏笔。
(一)加强团队建设，提高会计人员素质。
防止支付结算风险的发生必须从团队建设开始。一是实行会计人员准入退出机制，关闭会计人员的工作资格二是加强会计人员的业务培训，提高业务人员的专业素质，提高会计人员的风险防范、风险识别能力三是加强会计人员的*学习，加强他们的法制观念和职业道德观念，防止内部人员犯罪四是根据业务发展和会计工作需要，合理充实会计人员，保证各制度的执行五是调查员工思想行为，调查重要岗位的用户
(二)加强账户管理，提高风险防范意识，严格控制资金支付风险。
一是加强对账户的管理。银行应充分利用银行账户管理系统提供的信息查询等功能，加强对存款人基本信息和已开户情况等的审查，坚决消除存款人利用虚假开户资料欺骗开户情况的发生。在全面运行账户管理系统的基础上，加快网络化建设，实现与征信系统、工商、*、税务和技术监督部门等系统的网络，加强与有关部门的信息交流，实现信息系统的交流，共享信息资源，解决开户银行向客户提供资料的真实性审查困难的问题，及时了解部门的变化动态，通过技术手段进行账户管理在管理上要改变银行开户审批层面，由银行后台部门集中管理开户审批，规范开户使用，加强开户合规管理，避免一线网点单方面追求业务发展，开户资料不全或有瑕疵，违规为客户开户，形成开户风险。二是加强内部账户管理，严格开户手续，加强内部账户使用的监督检查、实时监视和账户工作，定期清理内部账户，发现异常，立即追踪，防止内部人员利用账户犯罪的可能性。三是加强不动户管理，消除不动户管理风险。商业银行应按照不动户管理方法的要求，加强不动户转入、转出、使用控制，严格恢复不动户正常使用的审查手续，不动户管理是审查检查的重点。
(三)运用科学技术，提高防伪手段。
一是运用科技提升银行票据防伪技术性，提升银行票据检测技术性，降低*伪造、改造和复印银行票据的可能性，提升犯罪成本费。二是推进电子印刷系统的运用，取代人工肉眼印刷的方式，模拟印刷的出现对现有的人工折角印刷方式构成了很大威胁，魔高一尺道高一丈只有使用高科技的电子印刷系统，才能最大限度地防止模拟印刷带来的风险。三是加大支付密码器等科技产品在银行票据结算工作中的应用力度，增加支付密码作为票据支付的辅助条件。四是银行间利用互联网技术建立票据查询系统，共享票据信息资源，提高票据查询效率，防止欺诈案件发生。
(四)建立健全的内部控制和监督机制。
建立健全的内部控制和监督机制是银行防止结算风险的重要保证。商业银行应加强内部控制管理，建立相关内部控制制度，规范柜面操作，切实加强风险控制。
建立健全的岗位责任制。营业机构应建立会计人员岗位责任制，细化岗位流程，严格岗位分工，加强岗位制约，明确各岗位工作责任、内容和要求，健全岗位责任体系，严禁与岗位混合、岗位混合，对容易发生事件的重要岗位，实行定期检查、岗位交替、强制休假和离职交接制度。
建立重要事项审查制度。会计负责人处理重要会计业务，如开销账户、错误账户清算、账户调整、大额支付、自制补充证明书、审查业务、账户清算和临时转移业务清算、拒绝支付、可疑支付交易等，必须经会计机构负责人或主管经理审查同意，实时许可
建立重要的物品管理制度。会计印鉴、重要空白证明书、有价证明书等必须严格执行入库、登记、领取手续，对重要物品的领取、保管、发行、处理创建可追溯性记录。重要物品应由负责人管理，非营业时间应保管在*箱(箱)。重要的空白证明书应纳入表外科目计算，会计机构负责人、主管经理和上司应定期检查重要的空白证明书，确保账簿一致。建立会计核对制度。商业银行通过会计、会计、会计和会计表的会计核对，完成会计处理全过程的监督，建立和完善外部会计制度，由会计经营者以外的人员进行会计核对，由指定人员确认会计核对结果，加强会计回收管理，及时核对回收的会计回收单，提高会计工作的时效性
建立会计检查和整改制度。会计验收是防范操作风险、及时发现问题的有效途径。商业银行应加强事后核查和会计核查，充分发挥会计核查工作的监督控制作用，根据银行内控需要制定相应的核查制度，明确核查范围、核查手段、核查频率、核查形式。利用系统资源监督非现场和现场。
检查相结合，加大防范核算、内控、操作风险的力度。对检查中发现的问题应积极组织整改并进行相应的责任认定，通过严格问责，提升检查的震慑力，强化规章制度执行力。
银行处于市场经济的核心地位，许多企业和个人都需要银行资金的支持。有的企业和个人从正常渠道不能得到银行资金，就通过非正常渠道贪污、挪用、诈骗银行资金，且犯罪智能及技术日益提高，银行防范支付案件风险的任务也更加繁重和艰巨。只有加强员工思想教育工作，建立健全各项业务及人员管理的规章制度，进一步从体制、流程、科技、日常管理等方面入手强化监督制约措施，才能全方位提高银行防范支付结算风险的能力。
参考文献：
［１］ 桑小军、胡永宏.对国有商业银行市场退出引起支付结算功能弱化的思考[J].金融会计，2004，（01）.
［3］ 刘德明、曹立国.商业银行人民币对公支付结算业务风险点及对策[J].长春金融高等专科学校学报，2007,（01）.
5、浅谈课堂教学的有效性论文
效课堂教学实践活动教学反思
小石桥小学 蒋跃景
时光似流水，转眼参加效课堂教学实践活动已有一年有了，虽然没有名师名家的指导，实践过程中有很多困惑，但在上级领导的高度重视与大力推广下也有所耳闻，在实践中不断尝试与体验，现将我对高效课堂的所闻所见与大家分享，望多指教。
一、科学编制导学案，是课堂高效的前提 。 编制导学案是教师导学的前提。教师要从传统的教学中解放出来，引导学生自主学习，就必须精心设计导学案。导学案应分为两部分：一是学案，形象的说就是剧本，只有剧本编的好，演员才能演的好。由教师设计学生学习过程，引导学生学什么和怎么学。学案的主要内容包括：学习目标、学习重难点、学习过程、时间分配及反馈练习等。课堂上分发给学生使用；二是导案，在学案的基础上，教师增加自己如何导的内容。如：导入语、过渡语、追问语、评价语、疑难援助、任务分配、教学反思等内容。导案和学案相辅相成，以学案为主。只有教师导的好，学生才能学得好。
二、 师生平等，是课堂高效的基石 。 我根据班级学生学习情况划分了学习小组，以六人为一组，并根据小组调整了学生的座位。实施小组合作学习,进行捆绑式的评价。根据每一节课的表现,做好周总结、月评比。在课堂上积极营造平等、互助、合作、竞争的生生关系,引导学生通过小组互助学习和小老师的形式引导学生合作、讨论交流、互帮互学、取长补短,求得生生间的和谐。在我所任教的班级里,没有优生的孤傲和差生的自卑,更多的是优生的谦和有礼、热心助人和差生的乐观向上、不耻下问。整个班级内形成了兴趣浓厚、友爱互助的学习氛围,全面提高了整个班级的学习能力 。教师与学生平等的参与课堂学习活动，不是*，而是参与其中去讨论、去探究，给学生以启示，以援助。这样师生双方以诚相待，平等协商，大大增强了学习信心和主人翁意识。
三、探究高效导学方法，是高效课堂保证 。导学方法包括导与学两个方面的方法，从导学过程说主要有三类方法：一是进行认知活动的方法。二是进行技能活动的方法。三是进行情感活动的方法。教学活动的最终目标是有效促进学生的发展。那么，我们就不能按照自己“教”的思路进行导学，而应按照学生“学”的规律进行教学。即：学生“应该怎样学”，我们就“应该怎样教”。所以，我们在教学设计时，要以充分尊重学生已有知识经验为前提，教师设计的教案要符合学生的实际情况，周密地考虑到学生存在“已有知识经验和思想方法基础”的事实。学生的这个基础与教材的编排顺序有关，但与学生自身的学习水平与生活环境关系更大。并根据这一特点来确定教法，力争达到教与学的统一。例如，怎样引出新知识、新句型，怎样用同学生们熟悉的生活现象去解释一个概念，怎样创造情景，怎样归纳学过的知识点等，都要切合学生的实际，才能起到高 的作用。
四、强化反馈测评，“练”出学生的真水平。 许多知识的掌握和能力的培养不是靠教师“教”出来的，而是靠学生“练”出来的。组织课堂小组活动的目的是要让全体学生在小组中积极、充分地进行“谈、说、评、议”等言语表达活动，从而达到学生 体能力的全面发展。
总之，高效课堂作为一种理念，更是一种价值追求，一种教学实践模式。在今后的课堂教学中，将会引起我们更多的思考、更多的关注，我们要踏踏实实地研究“高效课堂教学”，从学生实际出发，从素质教育的目标出发，合理运用控制论的原理，使我们的课堂教学建立在更加有效，并且落到实处。
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